工程增值税计算器
算销项、进项、应纳增值税和附加税与税负率。
输入参数
计算结果
计算公式
| 不含税金额 | N = 含税 ÷ (1 + 税率) |
| 销项税额 | O = 含税 − N |
| 应纳增值税 | V = O − 进项税 |
| 附加税 | S = V × 附加税率 |
| 税金合计 | T = V + S |
| 税负率 | r = T ÷ N × 100% |
含税 100 万元、税率 9%、进项 5 万元：不含税 917431 元，销项 82569 元，应纳 32569 元，附加 3908 元，税金合计 36477 元，税负率 3.98%。
常见问题
为什么名义税率 9%，实际税负只有 4%？
因为增值税是对“增值部分”征税，不是对营业额征税。销项税减去进项税才是应纳额，材料、机械、分包都能抵扣。所以税负率高低取决于进项票的取得率：能拿到 80% 进项的项目税负约 2%~4%，只能拿到 40% 的项目能到 6% 以上。这也是为什么建筑业税务管理的核心是“票”。
附加税是按什么算的？
按实际缴纳的增值税额算，不是按收入。城建税 7%（市区）、教育费附加 3%、地方教育附加 2%，合计 12%。注意如果当月有留抵税额、应纳增值税为 0，附加税也是 0。小规模纳税人还有减半征收的优惠，具体比例要看当地政策。
简易计税什么时候划算？
当进项票取得率低于约 30% 时。简易计税按 3% 全额征收、不能抵扣，一般计税按 9% 但可抵扣。设进项占销项的比例为 p，两种方式税负相等时 3% = 9%×(1−p)，解得 p = 67%。也就是说进项覆盖不到销项的 67%，简易计税更省。清包工、甲供材项目通常符合这个条件。
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本页计算结果为工程量估算参考，不构成设计依据。实际施工与结算须以设计图纸、现行国家标准及经审批的专项施工方案为准。涉及结构安全、支护、模板支撑的计算，必须由具备相应资质的专业人员复核。